美国又到报税旺季，该如何规划？

无论是否美国公民或者居民，只要在美国投资就要报税。报税不等于缴税，该如何合理避税呢？如何提前规划税务？何时报税？何时补交税务？

2019年3月16日，联鸿海外特别聘请美国的税务专家，并持有中国税务师执照的余志敏女士，给大家深入讲解税务规划。

美国是一个全球扣税的国家，美国税务居民有两类人：一类是绿卡持有者、美国公民；另一类是在美国连续3年累计居住超过183天的人士，这两类人是要被美国全球征税的。

现在很多人在申请美国绿卡，等待排期，那么他们在美国也要交高额的税么？

首先我们来看看特朗普，现任的美国总统，虽然他自己的公司实力也不小了，但是他却没有交高额税收，身为总统的他，难道真的有“特权”么？

其实，他并没有任何特权，而且美国是个法律严格的国家，总统想要逃税连门都没有！特朗普虽然没有缴税，但是法律却是允许的。主要是特朗普利用了他的公司在95年的一个经营亏损，大约9.5亿美元，在美国，经营亏损是能够抵扣税务的，而且时间幅度还不短，经营亏损的时间轴往前能推2年，往后甚至能推到20年，在此建议客户登陆美国的前后，对自己的公司的经营亏损进行适当地处理，才能保留你的亏损。

事实上，不但特朗普的公司这么做，美国有很多500强的大公司也是这么操作的，他们不但不用交税，并且联邦政府反而要主动给他们“送钱”。

亚马逊也是知名企业之一，这个企业在美国也不交高额税收，在美国享受合理合法的退税。2017年，亚马逊的收入是1千多亿美元，利润达到了56个亿，却不用缴税，反而拿了政府1亿多的退税。2018年它的利润也达到了一百多个亿，同样也没有缴税，拿了联邦政府1.29亿的退税。

很多人看到这里，或许会产生误会，觉得这些公司是美国政府重点保护的对象，所以才能拿到这么多的“补贴”，其实，这些大公司都有专业的会计师团队和律师团队，帮他们筹划如何合法地避税，并且还能拿到政府的退税。

税务筹划的重要性

“巴菲特”他的税负仅7个点左右，但是他的秘书一年挣30-0万美元，但税负却更高。这说明了什么？做好税务筹划之后，税率是可以降低的。

还有苹果、通用等公司都是如此。全是全球500强的公司，都没缴税，都是退税，美国现在也是7级的累计税率，和中国类似，不同身份报税，税率是不一样的。在美国，最高税负能达到37%，也意味着家庭收入能达到60万美元，才会有这么高的税负。

美国全球征税的办法

全球总收入-标准扣除额或者逐项扣除额（哪个高用哪个），对应税率表算出应纳税收入。中国和美国签署了双边协议，在中国缴税也是能抵扣的。减掉在中国缴的税了，才是你在美国应缴纳的税金。

美国报税两个时间节点

个人在4月15日，公司是在3月15日，超过时间节点没报税会面临罚款。

美国的预缴税制度

当年的税金超过1000美元一定要交，不然面临罚款，一般分四次缴纳，4、6、9和次年元月，提前预交，多了的能退税。能享受合理合法的延期，延期到6个月，延期不会影响身份转正，只要合法的就行。如果来不及准备，4月15日能延到10月15日。

个人到美国要不要缴高额的税？

一对夫妇，如果公司收入40万，利息分红股票10万左右，也就是说这个家庭有约51万的收入，但是这对夫妇长期住在中国，能享受海外薪资豁免，一个人今年是10万3千9百，一对夫妇能享受20万7千8百的免税额，你可以用标准扣除额和逐项扣除额，今年一个家庭的扣除额从1万2增加到2万4，逐项扣除额有二十几项，增加逐项扣除额降低你应纳税的收入。

在奥巴马政府时期，很多人提出富人将收入放到政府减免税的地方，后来增加了3.8%的富人税。也就是说当年你的家庭总收入超过25万美元，投资收益要交3.8%的税，

美国买房建议贷款，美国的贷款利率并不高，贷款利息能够抵税，包括房产税也是能抵扣收入的。美国税改之后，房产税最高也只能抵扣1万美元。